文章來源：國資委企業分配局 發布時間：2004-05-11
國務院國有資產監督管理委員會辦公廳
文 件
科 學 技 術 部 辦 公 廳
國資廳發分配[2004]23號
關于高新技術中央企業開展股權激勵試點工作的通知
各中央企業：
為貫徹落實全國國有資產監督管理工作會議精神，加強企業科技創新，根據《企業國有資產監督管理暫行條例》和《國務院辦公廳轉發財政部科技部關于國有高新技術企業開展股權激勵試點工作指導意見的通知》（國辦發[2002]48號，以下簡稱《指導意見》）要求，現就高新技術中央企業開展股權激勵試點工作的有關事項通知如下：
一、充分認識高新技術中央企業開展股權激勵試點的重要意義
《指導意見》是貫徹黨的十六大確立的勞動、資本、技術和管理等生產要素按其貢獻參與收益分配的原則，完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度的重大舉措，對于鼓勵科技創新，推動高新技術企業建立現代企業制度、加速科技成果產業化，促進高新技術產業改革和發展，充分調動企業科技人員創新的積極性具有十分重要的作用。為逐步建立適應市場經濟體制和現代企業制度要求的激勵與約束相結合的收入分配制度，更好體現科技創新和經營管理的勞動價值，增強對企業“關鍵”人才的激勵，吸引人才、穩定人才、積聚人才，擬在2004年選擇部分高新技術企業和轉制科研院所進行股權激勵的試點。各中央企業要高度重視高新技術企業股權激勵試點工作，采取切實可行的措施，保證優秀人才獲得合理的收入，為企業技術創新做出更大貢獻。
二、高新技術中央企業股權激勵試點申報程序
（一）試點企業條件。試點企業必須符合《指導意見》第二、三條的規定，同時還應具備以下條件：
1．進行了規范的公司制改造，公司股東會、董事會、監事會和經理層職責明確，形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構。同時，還應按照《指導意見》的要求進行資產評估；
2.高新技術主業突出，近三年國有凈資產增值較快，技術及管理等生產要素在資產增值中作用明顯，高新技術主業利潤總額（銷售收入）占試點企業總利潤（銷售收入）的50％以上；
3．制定了明確的企業發展戰略和實施計劃，績效評價、財務核算等各項規章制度健全，管理完善。企業財務會計報告經注冊會計師審計確認無違反財經法律法規行為；
（二）制定試點方案。符合試點條件的企業應按照《指導意見》及《財政部、科技部關于實施<關于國有高新技術企業開展股權激勵試點工作的指導意見>有關問題的通知》（財企[2002]508號）要求制定試點方案。
1．試點方案應主要載明以下內容：股本（資本）總額及其股權（份）結構，股權激勵的范圍、條件和方式，股權（股份）的來源，股本設置及股權（股份）管理、處置，出售股權的價格系數，有關人員的效績考核的評價、具體持股數量及持股期限等；
2．試點方案須經試點企業股東大會或董事會審議通過，同時應提交職工代表大會或職工大會審議，聽取職工意見。
（三）申請報批。試點方案由中央企業（集團母公司）審定后，按照《指導意見》第十一條規定要求向國資委、科技部提出申請股權激勵試點報告，并請提供企業發展戰略和實施計劃及企業員工績效評價等相關的文件、資料。
三、精心組織實施
試點方案經國資委、科技部審批后，由各中央企業組織實施試點工作。對試點工作中出現的問題應及時研究，總結經驗，并按年度將試點工作進展情況報國資委、科技部。
試點申報材料一式4份，并附電子文檔，于2004年6月底之前分別報國資委企業分配局、科技部政策法規與體改司。
聯系電話：國資委（010）63193929
科技部（010）58881714
郵箱地址：fenpei－fp@sasac.gov.cn
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二ＯＯ四年四月三十日