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國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2021〕103號

關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)重大經(jīng)營風險事件報告工作規(guī)則》的通知

各中央企業(yè)：

《中央企業(yè)重大經(jīng)營風險事件報告工作規(guī)則》已經(jīng)國資委第74次委務(wù)會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認真貫徹執(zhí)行。

國 資 委  

2021年12月13日

中央企業(yè)重大經(jīng)營風險事件報告工作規(guī)則

第一條  為規(guī)范中央企業(yè)重大經(jīng)營風險事件報告工作，建立健全重大經(jīng)營風險管控機制，及時采取應(yīng)對措施，有效防范和化解重大經(jīng)營風險，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見〉的通知》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號），制定本規(guī)則。

第二條  本規(guī)則所稱中央企業(yè)，是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

第三條  本規(guī)則所稱重大經(jīng)營風險事件，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中發(fā)生的，已造成或可能造成重大資產(chǎn)損失或嚴重不良影響的各類生產(chǎn)經(jīng)營管理風險事件。

第四條  企業(yè)是重大經(jīng)營風險事件報告工作的責任主體，負責建立重大經(jīng)營風險事件報告工作制度和運行機制，明確責任分工、暢通報告渠道。企業(yè)主要負責人應(yīng)當對重大經(jīng)營風險事件報告的真實性、及時性負責。

第五條  國資委對企業(yè)重大經(jīng)營風險事件報告及處置工作實施監(jiān)督管理，督促指導企業(yè)建立重大經(jīng)營風險事件報告責任體系，做好重大經(jīng)營風險事件的研判報送、應(yīng)對處置、跟蹤監(jiān)測、警示通報及問責整改等工作，對于涉及違規(guī)經(jīng)營投資的風險事件，按有關(guān)規(guī)定開展責任追究。

第六條  企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險事件后應(yīng)當快速反應(yīng)、及時報告，客觀準確反映風險事件情況，確保國資委及企業(yè)集團能夠及時研判、有效應(yīng)對、穩(wěn)妥處置，并舉一反三做好風險預(yù)警通報工作。

第七條  企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，有下列風險情形之一的，應(yīng)當確定為重大經(jīng)營風險事件并及時報告：

（一）可能對企業(yè)資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響，影響金額占企業(yè)總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)或者凈利潤10%以上，或者預(yù)計損失金額超過5000萬元。

（二）可能導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營條件和市場環(huán)境發(fā)生特別重大變化，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（三）因涉嫌嚴重違法違規(guī)被司法機關(guān)或者省級以上監(jiān)管機構(gòu)立案調(diào)查，或者受到重大刑事處罰、行政處罰。

（四）受到其他國家、地區(qū)或者國際組織機構(gòu)管制、制裁等，對企業(yè)或者國家形象產(chǎn)生重大負面影響。

（五）受到國內(nèi)外媒體報道，造成重大負面輿情影響。

（六）其他情形。

第八條  重大經(jīng)營風險事件報告按照事件發(fā)生的不同階段，分為首報、續(xù)報和終報等三種方式。

第九條  首報應(yīng)當在事件發(fā)生后2個工作日內(nèi)向國資委報告，報告內(nèi)容包括：事件發(fā)生的時間、地點、現(xiàn)狀以及可能造成的損失或影響，向企業(yè)董事會及監(jiān)管部門報告情況，以及采取的緊急應(yīng)對措施等情況。對于特別緊急的重大經(jīng)營風險事件，應(yīng)當在第一時間內(nèi)以適當便捷的方式報告國資委。

第十條  續(xù)報應(yīng)當在事件發(fā)生后5個工作日內(nèi)向國資委報告，報告內(nèi)容包括：事發(fā)單位基本情況，事件起因和性質(zhì)，基本過程、發(fā)展趨勢判斷、風險應(yīng)對處置方案、面臨問題和困難及建議等情況。

對于需要長期應(yīng)對處置或整改落實的，應(yīng)當納入重大經(jīng)營風險事件月度或季度監(jiān)測臺賬，跟蹤監(jiān)測事件處置進度，并定期報告重大經(jīng)營風險事件處置進展情況。

第十一條  終報應(yīng)當在事件處置或整改工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向國資委報告，報告內(nèi)容包括：事件基本情況、黨委（黨組）或董事會審議情況、已采取的措施及結(jié)果、涉及的金額及造成的損失及影響、存在的主要問題和困難及原因分析、問題整改情況等。涉及違規(guī)違紀違法問題的應(yīng)當一并報告問責情況。

重大經(jīng)營風險事件報告，應(yīng)當由企業(yè)主要負責人簽字并加蓋企業(yè)公章后報送國資委。

第十二條  國資委根據(jù)重大經(jīng)營風險事件報告質(zhì)量評估情況，及時提出處理意見并反饋企業(yè)。對于重大經(jīng)營風險事件報告存在質(zhì)量問題的，要求企業(yè)及時進行修改或重新編制報送。

第十三條  企業(yè)在重大經(jīng)營風險事件報告及處置階段，應(yīng)當視情向所屬企業(yè)及時預(yù)警提示或通報重大風險事件情況，做到重大風險早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，并認真總結(jié)經(jīng)驗教訓，不斷完善重大經(jīng)營風險事件報告及應(yīng)對處置工作。

第十四條  國資委對企業(yè)報送的重大經(jīng)營風險事件進行初步評估，按有關(guān)職能和工作分工，由相關(guān)廳局督促指導企業(yè)做好重大經(jīng)營風險事件應(yīng)對工作，跟蹤處置情況，加強重大經(jīng)營風險管控和防范。對具有典型性、普遍性的重大經(jīng)營風險事件，深入分析原因、研究管理措施，視情及時向企業(yè)預(yù)警提示或通報。

第十五條  存在以下情形之一的，國資委將印發(fā)提示函、約談或通報，情形嚴重的依規(guī)追究責任：

（一）嚴重遲報、漏報、瞞報和謊報的。

（二）對重大經(jīng)營風險事件報告工作敷衍應(yīng)付，導致發(fā)生重大資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的。

（三）重大經(jīng)營風險事件應(yīng)對處置不及時、措施不得力，造成重大資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的。

（四）需要追究責任的其他情形。

第十六條  企業(yè)重大經(jīng)營風險事件報告工作應(yīng)當嚴格落實國家保密管理有關(guān)規(guī)定和要求。

第十七條  企業(yè)安全生產(chǎn)、節(jié)能減排、環(huán)境保護、維穩(wěn)事件等相關(guān)風險事件報告工作不適用本規(guī)則。

第十八條  本規(guī)則自印發(fā)之日起施行。《關(guān)于加強重大經(jīng)營風險事件報告工作有關(guān)事項的通知》（國資廳發(fā)監(jiān)督〔2020〕17號）同時廢止。