文章來(lái)源：政策法規(guī)局 發(fā)布時(shí)間：2016-07-06
蘇國(guó)資〔2014〕83號(hào)
各省屬企業(yè)：
為規(guī)范省屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)投資行為，完善投資管理方式，我委對(duì)省屬企業(yè)投資管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)將《省屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)投資管理若干規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
省國(guó)資委
2014年10月14日
省屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)投資管理若干規(guī)定
第一章 總則
第一條 為落實(shí)以管資本為主加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管的要求，簡(jiǎn)政放權(quán)，提升省屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)投資管理績(jī)效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)是指國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（或公司，下同）、國(guó)有全資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)。國(guó)有控股企業(yè)是指國(guó)有產(chǎn)權(quán)（或股權(quán)）占比50％以上（含50％）的企業(yè)。省屬企業(yè)是指省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)，各級(jí)子企業(yè)（以下稱子企業(yè)或子公司）是指省屬企業(yè)以下各級(jí)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。
第三條 本規(guī)定所指企業(yè)層級(jí)，省屬企業(yè)為第一層級(jí)企業(yè)，省屬企業(yè)直接投資設(shè)立的子公司為第二層級(jí)企業(yè)，第二層級(jí)企業(yè)直接投資設(shè)立的子公司為第三層級(jí)企業(yè)，以此類推。
第四條 本規(guī)定所稱投資包括：長(zhǎng)期股權(quán)投資，基本建設(shè)項(xiàng)目投資，自建自用以及以持有物業(yè)為目的的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資，技術(shù)改造項(xiàng)目投資，固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置，非專業(yè)機(jī)構(gòu)從事證券、期貨及金融衍生品交易擬新增投入的資金額度等。
第二章 投資決策
第五條 省屬企業(yè)投資事項(xiàng)應(yīng)由省屬企業(yè)董事會(huì)會(huì)議集體決策。企業(yè)董事會(huì)應(yīng)按照董事會(huì)議事規(guī)則，規(guī)范投資事項(xiàng)的議案提交、議題審議、表決方式、會(huì)議記錄等決策程序。省屬企業(yè)不得在投資項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)施后再召開(kāi)董事會(huì)或以傳簽方式補(bǔ)辦董事會(huì)決議。
第六條 省屬企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定子公司的投資權(quán)限，規(guī)范子公司投資決策程序。應(yīng)由省屬企業(yè)提出意見(jiàn)的子公司投資事項(xiàng)，省屬企業(yè)須通過(guò)控制權(quán)的傳遞對(duì)其決策進(jìn)行有效管控。相關(guān)子公司中的產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)在其股東會(huì)（或企業(yè)章程規(guī)定的其他投資決策機(jī)構(gòu)，下同）召開(kāi)會(huì)議十五日前，將擬投資事項(xiàng)逐級(jí)提交省屬企業(yè)，省屬企業(yè)將明確的意見(jiàn)授予產(chǎn)權(quán)代表，產(chǎn)權(quán)代表根據(jù)省屬企業(yè)的授權(quán)在子公司股東會(huì)上發(fā)表意見(jiàn)，行使表決權(quán)。
第七條 列入省國(guó)資委備案管理范圍的投資（指本規(guī)定第十二條所列范圍），由省屬企業(yè)負(fù)責(zé)事前報(bào)備。
省屬企業(yè)董事會(huì)應(yīng)執(zhí)行省國(guó)資委的備案意見(jiàn)，屬于子公司實(shí)施的備案項(xiàng)目，省屬企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)代表按省國(guó)資委備案意見(jiàn)發(fā)表意見(jiàn)，行使表決權(quán)。
第三章 管控要求
第八條 省屬企業(yè)應(yīng)對(duì)下列投資行為進(jìn)行有效管控：
1．第三層級(jí)（一級(jí)企業(yè)為國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司，以及二級(jí)、三級(jí)企業(yè)中含有上市公司的，放寬到第四層級(jí)）及以下子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資；
2．各層級(jí)企業(yè)超過(guò)一定額度的投資和500萬(wàn)元以下的長(zhǎng)期股權(quán)投資；
3．高風(fēng)險(xiǎn)投資；
4. 參股性長(zhǎng)期股權(quán)投資；
5．自有資金不足、資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高企業(yè)的投資；
6．不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資以及企業(yè)年度投資計(jì)劃或投資預(yù)算外的投資（主業(yè)范圍以省屬企業(yè)向省國(guó)資委備案的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃為準(zhǔn)）。
第九條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資計(jì)劃或預(yù)算，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，于本年度4月底前抄送省國(guó)資委，省國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃或預(yù)算不進(jìn)行備案審核。
第十條 證券、期貨等金融資產(chǎn)投資應(yīng)制定專門管理規(guī)定，由專業(yè)人員規(guī)范運(yùn)作，合理控制投資規(guī)模，在企業(yè)年度投資計(jì)劃或投資預(yù)算中，應(yīng)當(dāng)明確新增這方面資金投入的額度，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)明確到本年末歷年累計(jì)投資余額控制上限。
第十一條 省屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，在投資管理辦法和“三重一大”決策制度中進(jìn)一步明確上述各項(xiàng)管控要求的具體范圍或數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，確保管控要求在省屬企業(yè)和子公司落實(shí)。省屬企業(yè)董事會(huì)不得將上述應(yīng)當(dāng)集中管控的事項(xiàng)進(jìn)行下放或授權(quán)。
第四章 備案管理
第十二條 下列情況的投資由省屬企業(yè)報(bào)省國(guó)資委備案：
按省屬企業(yè)國(guó)有凈資產(chǎn)值（母公司合并報(bào)表反映的歸屬于母公司所有者權(quán)益值）分三檔，分別為100億元（含100億元）以上、100億元以下至30億元（含30億元）以上、30億元以下，該企業(yè)及所屬子公司境內(nèi)外單項(xiàng)投資分別超過(guò)2億元、1億元、5000萬(wàn)元的。
第十三條 需報(bào)政府有關(guān)部門核準(zhǔn)或備案的投資，屬于本規(guī)定第十二條要求備案范圍的，應(yīng)先向省國(guó)資委備案。
已備案項(xiàng)目投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權(quán)比例發(fā)生變化的，應(yīng)重新履行備案手續(xù)。
第十四條 投資項(xiàng)目備案應(yīng)提交以下材料（一式兩份，其中備案表一式四份）：
1．《省屬企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》（表式見(jiàn)附件）;
2．省屬企業(yè)董事會(huì)決議及會(huì)議記錄復(fù)印件；
3．提交董事會(huì)審議的資料，包括但不限于：議案，可行性研究報(bào)告或盡職調(diào)查報(bào)告等同類材料及論證意見(jiàn)，本企業(yè)（總）法律顧問(wèn)及法務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律審核意見(jiàn)書(shū)，被投資方的財(cái)務(wù)報(bào)表，有關(guān)投資合作方的情況介紹和證明文件，擬簽訂的投資協(xié)議（合同）的主要條款；
4．投資涉及財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)的，應(yīng)提交相應(yīng)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告及備案表（或有關(guān)審核材料）。
第十五條 省國(guó)資委受理投資項(xiàng)目備案重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：
1．是否符合國(guó)家法律法規(guī)和政策；
2．是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及列入年度投資計(jì)劃或投資預(yù)算；
3．是否已進(jìn)行市場(chǎng)分析和可行性論證；
4．是否已進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析及提出防范化解預(yù)案；
5．是否履行了規(guī)范的投資決策程序；
6．有關(guān)協(xié)議是否存在損害國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的條款；
7．是否與企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)；
8．其他涉及國(guó)有資產(chǎn)保值增值的重要內(nèi)容。
第十六條 省國(guó)資委對(duì)受理的備案項(xiàng)目按程序進(jìn)行審核，其中：境外投資、非主業(yè)投資，從事證券等金融產(chǎn)品投資投入資金額度確定，以及額度超過(guò)2億元以上的其他投資，省國(guó)資委自受理日起20個(gè)工作日內(nèi)向省屬企業(yè)反饋備案審核意見(jiàn)；其他項(xiàng)目自受理日起10個(gè)工作日內(nèi)反饋備案審核意見(jiàn)。
1．對(duì)無(wú)不同意見(jiàn)的備案項(xiàng)目，在項(xiàng)目備案表“備案意見(jiàn)”欄署“同意備案”并簽章，該項(xiàng)目可以實(shí)施。
2．對(duì)需進(jìn)一步論證的項(xiàng)目，需作出調(diào)整、補(bǔ)充、完善的項(xiàng)目，省國(guó)資委將告知省屬企業(yè)需要增補(bǔ)的內(nèi)容，待相關(guān)內(nèi)容完善后再予備案；或在同意備案的同時(shí)，告知企業(yè)實(shí)施過(guò)程中應(yīng)當(dāng)完善的事項(xiàng)，該項(xiàng)目可以實(shí)施，但在實(shí)施過(guò)程中應(yīng)當(dāng)按要求對(duì)相關(guān)事項(xiàng)予以完善。
3. 省國(guó)資委持否決意見(jiàn)的項(xiàng)目，在項(xiàng)目備案表“備案意見(jiàn)”欄署“不同意備案”并簽章，該項(xiàng)目不能實(shí)施。
省屬企業(yè)對(duì)備案意見(jiàn)有異議的，須重新召開(kāi)董事會(huì)進(jìn)行再?zèng)Q策，并重新辦理備案手續(xù)。省國(guó)資委必要時(shí)對(duì)重大項(xiàng)目組織專家論證，論證意見(jiàn)供企業(yè)再?zèng)Q策參考。
備案表及備案審核意見(jiàn)一式四份，兩份反饋省屬企業(yè)，兩份省國(guó)資委存檔。復(fù)印件抄送省屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)、外部董事。
第五章 執(zhí)行與責(zé)任
第十七條 省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定并按本規(guī)定修訂投資管理辦法和“三重一大”決策制度。
第十八條 省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)投資項(xiàng)目全過(guò)程管理，認(rèn)真執(zhí)行招投標(biāo)制度，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)，嚴(yán)格控制投資成本。加強(qiáng)投資項(xiàng)目預(yù)決算管理，省屬企業(yè)或子公司投資項(xiàng)目未經(jīng)項(xiàng)目批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意超出概算的，相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。省屬企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度。
第十九條 省屬企業(yè)應(yīng)建立健全投資基礎(chǔ)信息臺(tái)賬，完整準(zhǔn)確反映投資情況。做好投資統(tǒng)計(jì)工作，按季度向省國(guó)資委報(bào)送投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表。省屬企業(yè)年報(bào)審計(jì)應(yīng)把投資情況作為一個(gè)重點(diǎn)進(jìn)行披露。
第二十條 省國(guó)資委適時(shí)檢查省屬企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定情況，省屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)將企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況列入監(jiān)督檢查重要內(nèi)容。本規(guī)定執(zhí)行情況納入對(duì)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、領(lǐng)導(dǎo)人員評(píng)價(jià)范圍。
第二十一條 省屬企業(yè)違反本規(guī)定的，適當(dāng)降低考核分值；投資造成損失的，按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。
第六章 附則
第二十二條 本規(guī)定由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。省國(guó)資委印發(fā)的蘇國(guó)資[2008]66號(hào)文件停止執(zhí)行。